专题：金融视角·聚焦2024年两会
来源：中国金融杂志
当前，我国人口老龄化程度日益加深。《中华人民共和国2023年国民经济和社会发展统计公报》的数据显示，截至2023年末，我国60岁及以上人口达2.97亿人，占比21.1%，比上年同期提高1.3个百分点。同时，我国的劳动力人口占比逐年下降，而老年人口抚养比却不断上升，这些趋势导致养老保险基金的收支压力持续增大，养老制度亟待进一步完善。2023年10月召开的中央金融工作会议，提出“做好养老金融”等五篇大文章，为金融领域的重点工作指明了方向。为此，两会代表委员纷纷建言献策，以为更好地推动我国养老事业发展贡献各自的力量。
围绕养老产业探索与发展，全国人大代表，人民银行辽宁省分行党委书记、行长付喜国指出，从中国实践看，我国发展养老产业具备制度优势、后发优势、新技术革命支撑等有利因素，通过合理的制度和措施安排，养老产业可以成为经济社会可持续发展的动力，核心是养老产业化，通过顶层设计形成养老体系。付喜国表示，辽宁作为老工业基地，具备率先探索建立养老体系的优势条件和迫切需要：一是辽宁老龄化进程位于全国前列，满足老龄人口需求是辽宁振兴亟待解决的问题；二是养老产业发展有助于优化地区劳动力资源配置，形成有效的经济内循环方式；三是辽宁享受城市养老待遇的老年人较多，具有发展养老体系的比较优势；四是辽宁具备养老产业发展的工业基础，有利于探索现代养老服务业与先进制造业融合发展的有效模式。为此，付喜国提出如下几方面建议：一是加大政策扶持力度，如以辽宁为试点，开展多层次养老供给建设；二是发挥辽宁产业优势，试点农村养老数字化、智能化；三是优化养老服务行业管理，加强常态化监管；四是开展制度探索试点，盘活老年人资本；五是探索构建定位明晰、有效循环的养老产业体系。
全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院教授孙洁就如何加快发展二、三支柱，推动我国多支柱养老保险高质量发展提出如下建议。一是结构性调整城镇职工基本养老保险费率，支持企业年金发展。二是打通二、三支柱，实现联动发展。这主要包括两方面内容：其一是在结构性调整城镇职工基本养老保险费率实施之前，允许企业将现行年金政策用于适度支持职工参加第三支柱。同时，鼓励混合用工雇主为员工个人养老金缴费。建议专为员工流动频繁、灵活用工行业设计“个人养老金行业供款计划”，鼓励混合用工模式下的雇主为员工个人养老金账户缴费，以应对零工经济、灵活就业的新趋势，积极推动第三支柱快速发展。其二是允许有企业年金或职业年金的从业者，在离开单位从事灵活就业后，将原有的企业年金或职业年金直接全额转入第三支柱个人养老金账户，继续享受个人养老金税延优惠政策。三是加强差异化监管。对于养老保险主业突出、业务发展规范、管理机制和制度健全的养老保险公司，减免保险保障基金（0.3%）和业务监管费（0.04%），并对商业养老金业务给予会计核算及偿付能力监管等方面的政策优惠。
而在中国当前的老龄化加深背景下，推动年轻人群积极配置个人养老金、夯实养老金制度基础和促进可持续发展，也显得尤为重要。为此，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳提出如下几点建议：一是加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性；二是加大税收激励，差异化设计，引导长期参与；三是针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度；四是优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。
在提升养老生活质量和服务水平方面，要满足老年人多样化、多层次、高品质养老服务需求，还需要打造一支规模适度、结构合理、德技兼备的养老服务人员队伍。中国老龄科学研究中心发布的报告显示，截至2022年末，我国失能、半失能老人大约4400万，他们不同程度需要医疗护理和长期照顾服务。据统计，我国对养老护理员的需求达到600万名，但目前相关从业人员只有50万名。为此，周燕芳指出，在人口老龄化日益加深的形势下，需要政府和社会给予更多的关注和支持，共同加强养老服务人员激励保障，用“员工的笑脸”换来“老人的笑脸”。一是建立完善养老服务人员的社会福利保障体系；二是建立由政府资助的养老服务人员的心理健康保障机制；三是丰富养老服务“时间银行”的对价形式，鼓励全社会各类人才积极参与为老服务。
养老事业的可持续发展至关重要，可以说是“牵一发而动全身”。为此，有关各方需共同携手努力，在做好顶层设计的前提下，夯实养老发展的制度基础，扩充制度建设和发展的参与主体和范围，推动完善养老产业化，为养老产业全链条、各环节提供更多关注和支持，以期更好地推动我国养老事业高质量发展。
